一、明确内部审计目标<

1. 确定审计范围：内部审计应涵盖持股平台的财务报表、内部控制、风险管理等方面。

2. 明确审计目的：通过内部审计，确保持股平台财务信息的真实、准确，提高公司治理水平。

3. 制定审计计划：根据审计目标和范围，制定详细的审计计划，包括审计时间、人员、方法等。

二、组建内部审计团队

1. 选择合适的人员：内部审计团队应具备财务、审计、法律等相关专业知识和实践经验。

2. 明确职责分工：根据团队成员的专业特长，合理分配审计任务，确保审计工作高效、有序进行。

3. 加强培训：定期对内部审计人员进行专业知识和技能培训，提高审计团队的整体素质。

三、执行审计程序

1. 审计准备：收集持股平台相关资料，包括财务报表、内部控制制度、业务流程等。

2. 审计实施：按照审计计划，对持股平台的财务报表、内部控制、风险管理等方面进行审查。

3. 审计记录：详细记录审计过程，包括审计发现、问题、建议等。

4. 审计报告：根据审计结果，撰写审计报告，提出改进建议。

四、关注审计重点

1. 财务报表审计：重点关注资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表的真实性、准确性。

2. 内部控制审计：关注持股平台内部控制制度的有效性，是否存在漏洞和风险。

3. 风险管理审计：关注持股平台的风险识别、评估、控制和应对措施。

4. 合规性审计：关注持股平台在法律法规、行业规范等方面的合规性。

五、审计结果分析

1. 识别问题：根据审计报告，分析持股平台存在的问题，包括财务、内部控制、风险管理等方面。

2. 评估影响：评估问题对持股平台的影响，包括财务风险、合规风险、声誉风险等。

3. 提出建议：针对问题，提出改进建议，包括完善内部控制、加强风险管理、提高合规意识等。

六、跟踪审计整改

1. 制定整改计划：根据审计报告，制定整改计划，明确整改目标、责任人和时间节点。

2. 跟踪整改进度：定期跟踪整改进度，确保整改措施得到有效实施。

3. 评估整改效果：对整改效果进行评估，确保问题得到有效解决。

七、持续改进内部审计

1. 定期评估内部审计工作：对内部审计工作进行定期评估，总结经验，改进不足。

2. 优化审计流程：根据实际情况，不断优化审计流程，提高审计效率。

3. 加强沟通与协作：加强与持股平台各部门的沟通与协作，提高审计工作的针对性和有效性。

结尾：上海加喜财税（官网：https://www.chigupingtai.com）在办理上市公司持股平台内部审计方面具有丰富的经验。我们提供专业的审计服务，包括审计计划制定、审计实施、审计报告撰写等，助力上市公司持股平台提升内部审计水平，确保公司治理的规范性和有效性。

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