随着我国私募基金市场的快速发展，信息披露的重要性日益凸显。为了规范私募基金市场秩序，保护投资者合法权益，提高市场透明度，现就私募基金信息披露义务主体制定如下征求意见稿。<

二、私募基金信息披露义务主体范围

1. 私募基金管理人：私募基金管理人作为基金运作的核心主体，应承担信息披露的主要义务。具体包括基金募集、投资、运作、收益分配、风险控制等方面的信息。

2. 私募基金托管人：私募基金托管人应承担对基金资产进行保管、监督、核算等职责，并对基金管理人的信息披露行为进行监督。

3. 私募基金投资者：投资者作为基金权益的享有者，有权要求基金管理人提供相关信息，并承担相应的信息披露义务。

4. 私募基金销售机构：私募基金销售机构在销售过程中，应向投资者充分披露基金相关信息，包括基金产品特点、风险等级、业绩表现等。

5. 私募基金服务机构：包括审计机构、评估机构等，应按照相关规定，对基金管理人的信息披露行为进行审核，确保信息披露的真实性、准确性和完整性。

6. 行业协会：行业协会应加强对私募基金信息披露的自律管理，督促会员单位履行信息披露义务。

7. 监管机构：监管机构应加强对私募基金信息披露的监管，对违规行为进行查处。

8. 新闻媒体：新闻媒体应积极履行社会责任，对私募基金信息披露进行监督和报道。

三、信息披露内容要求

1. 基金募集信息：包括基金募集规模、募集时间、募集对象、募集方式等。

2. 基金投资信息：包括基金投资策略、投资范围、投资组合等。

3. 基金运作信息：包括基金管理人的管理团队、投资决策流程、风险控制措施等。

4. 基金收益分配信息：包括基金收益分配方式、分配时间、分配比例等。

5. 基金风险信息：包括基金风险等级、风险控制措施、可能面临的风险等。

6. 基金业绩信息：包括基金成立以来各年度的业绩表现、净值变动等。

四、信息披露方式

1. 定期报告：私募基金管理人应定期向投资者披露基金运作情况、业绩表现等信息。

2. 临时报告：在基金发生重大事项时，如投资亏损、投资收益异常等，私募基金管理人应及时披露。

3. 信息披露平台：私募基金管理人应通过官方网站、行业协会平台等渠道，公开披露基金信息。

4. 投资者关系：私募基金管理人应设立投资者关系部门，负责与投资者沟通，解答投资者疑问。

5. 信息披露会议：私募基金管理人可定期举办信息披露会议，向投资者介绍基金运作情况。

6. 信息披露公告：私募基金管理人应通过公告形式，向投资者披露重大信息。

五、信息披露时间要求

1. 募集阶段：私募基金管理人应在基金募集前，向投资者披露基金相关信息。

2. 运作阶段：私募基金管理人应定期披露基金运作情况。

3. 终止阶段：私募基金管理人应在基金终止时，披露基金清算情况。

六、信息披露责任追究

1. 违规披露：对未按规定披露信息的私募基金管理人，监管机构将依法进行处罚。

2. 虚假披露：对披露虚假信息的私募基金管理人，将依法追究其法律责任。

3. 未披露重大信息：对未披露重大信息的私募基金管理人，将依法进行处罚。

4. 泄露投资者信息：对泄露投资者信息的私募基金管理人，将依法追究其法律责任。

私募基金信息披露义务主体的规定，旨在提高市场透明度，保护投资者合法权益。上海加喜财税（官网：https://www.chigupingtai.com）作为专业的财税服务机构，将积极配合监管政策，为私募基金管理人提供优质的信息披露服务，助力私募基金市场健康发展。

上海加喜财税见解

上海加喜财税在办理私募基金征求意见稿规定哪些主体承担信息披露义务的相关服务中，将严格按照法律法规和行业规范，为客户提供全面、准确、及时的信息披露服务。我们致力于通过专业的团队和丰富的经验，帮助客户有效履行信息披露义务，提升基金管理人的市场形象和投资者信任度。

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