员工持股平台穿透审查的合规性如何判断？

一、了解员工持股平台的基本概念<

员工持股平台是指企业为激励员工，通过设立专门的投资平台，将员工持有的股份进行集中管理的一种方式。员工持股平台的存在，有助于提高员工的积极性和归属感，但同时也涉及到合规性问题。

二、穿透审查的定义及目的

穿透审查是指监管部门对员工持股平台进行深入调查，以了解其实际控制人和资金来源，确保其合规性。穿透审查的目的是防止企业通过员工持股平台进行利益输送、规避监管等行为。

三、判断合规性的关键因素

1. 实际控制人

判断员工持股平台的合规性，首先要明确其实际控制人。实际控制人应当是符合法律法规规定的自然人或法人，且不得为关联方。

2. 资金来源

员工持股平台所需资金应来源于合法渠道，如企业自筹、员工自愿出资等。严禁使用企业贷款、非法集资等资金。

3. 股权结构

员工持股平台的股权结构应清晰，明确各股东出资比例和持股比例。股权结构应符合相关法律法规的规定。

4. 运营管理

员工持股平台的运营管理应规范，建立健全内部控制制度，确保资金安全、合规运作。

5. 信息披露

员工持股平台应按照规定进行信息披露，包括持股比例、资金使用情况等，接受监管部门和社会公众的监督。

6. 利益关联

员工持股平台与企业的利益关联应明确，防止利益输送。企业不得利用员工持股平台进行利益输送或规避监管。

7. 合规性文件

员工持股平台应具备相关合规性文件，如设立文件、股东协议、公司章程等，确保其合规性。

四、合规性审查的具体步骤

1. 收集资料

监管部门或企业内部审计部门收集员工持股平台的设立文件、股权结构、资金来源、运营管理等相关资料。

2. 审查实际控制人

核实实际控制人的身份，确保其符合法律法规规定，且非关联方。

3. 审查资金来源

核实资金来源的合法性，确保资金来源合规。

4. 审查股权结构

审查股权结构是否清晰，是否符合法律法规规定。

5. 审查运营管理

审查员工持股平台的运营管理是否规范，内部控制制度是否健全。

6. 审查信息披露

审查员工持股平台是否按规定进行信息披露。

7. 审查利益关联

审查员工持股平台与企业的利益关联，防止利益输送。

五、合规性审查的注意事项

1. 关注关联交易

关注员工持股平台与企业的关联交易，防止利益输送。

2. 关注资金流向

关注员工持股平台资金的流向，确保资金安全。

3. 关注信息披露

关注员工持股平台的信息披露，确保其合规性。

4. 关注监管政策

关注国家关于员工持股平台的监管政策，确保合规性。

六、合规性审查的结论

通过以上审查步骤，如发现员工持股平台存在违规行为，应立即采取措施予以纠正。如合规性审查合格，则可继续运营。

七、上海加喜财税关于员工持股平台穿透审查合规性判断的见解

上海加喜财税认为，员工持股平台的合规性判断需综合考虑多方面因素。我们建议企业设立专门的合规部门，负责员工持股平台的合规管理工作。企业可委托专业机构进行合规性审查，确保员工持股平台的合规性。通过以上措施，有助于企业规避风险，实现可持续发展。