个人私募基金作为一种非公开募集资金的金融产品，近年来在我国金融市场逐渐崭露头角。设立个人私募基金，不仅需要符合相关法律法规的要求，还需要准备一系列的财务报告进行归档。本文将详细介绍个人私募基金设立所需归档的财务报告。<

个人私募基金设立需要哪些财务报告归档？

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公司章程及投资协议

个人私募基金设立时需要归档公司章程和投资协议。公司章程是私募基金的基本法律文件，规定了基金的组织形式、运作方式、管理权限等内容。投资协议则是投资者与基金管理人之间签订的协议，明确了双方的权利和义务。

财务报表

财务报表是个人私募基金设立过程中不可或缺的财务报告。主要包括资产负债表、利润表和现金流量表。这些报表能够全面反映基金在设立过程中的财务状况、经营成果和现金流情况。

审计报告

审计报告是对财务报表的真实性、公允性进行审核的文件。个人私募基金设立时，需要聘请具有资质的会计师事务所进行审计，并出具审计报告。审计报告是监管部门审查基金设立合法性的重要依据。

税务申报材料

个人私募基金设立过程中，需要向税务机关申报相关税费。税务申报材料也是必须归档的财务报告之一。主要包括企业所得税申报表、个人所得税申报表等。

投资决策文件

投资决策文件是基金管理人根据投资策略和风险控制要求，对投资项目进行决策的文件。这些文件包括投资建议书、投资决策会议纪要等，是基金设立过程中重要的财务报告。

基金募集说明书

基金募集说明书是基金管理人向潜在投资者介绍基金产品、投资策略、风险提示等信息的文件。募集说明书需要详细披露基金的财务状况、投资组合等信息，是投资者了解基金的重要依据。

基金管理费用和业绩报酬

基金管理费用和业绩报酬是基金管理人在管理基金过程中产生的费用和收益。这些费用和收益的分配情况需要在财务报告中进行详细披露。

基金投资组合报告

基金投资组合报告是基金管理人定期向投资者披露基金投资组合情况的文件。报告内容包括投资组合的构成、投资比例、投资收益等，有助于投资者了解基金的投资状况。

基金终止报告

如果个人私募基金在设立过程中出现终止情况，需要编制基金终止报告。报告内容包括基金终止的原因、清算过程、剩余资产分配等。

上海加喜财税关于个人私募基金设立财务报告归档服务见解

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