私募基金作为一种重要的金融工具，近年来在我国金融市场中的地位日益凸显。私募基金的成立涉及到诸多环节，其中会计文件的保管是至关重要的一个环节。本文将详细介绍私募基金成立所需保管的会计文件，以期为相关从业者提供参考。<

一、公司章程及修改记录

私募基金成立之初，需要制定公司章程，明确公司的组织架构、经营范围、出资方式、利润分配等事项。随着公司发展，可能需要对章程进行修改。公司章程及修改记录是私募基金成立所需保管的会计文件之一。

二、投资者协议

投资者协议是私募基金与投资者之间签订的协议，明确了双方的权利和义务。该协议通常包括投资金额、投资期限、退出机制、收益分配等内容。投资者协议的保管对于后续的会计核算和投资管理具有重要意义。

三、财务报表

私募基金成立后，需要定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。这些报表反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量，是投资者和监管机构了解公司经营状况的重要依据。

四、税务申报材料

私募基金在经营过程中，需要按照国家税法规定进行纳税申报。税务申报材料，如纳税申报表、完税证明等，是私募基金成立所需保管的会计文件之一。

五、投资合同及投资凭证

私募基金在投资过程中，需要与被投资企业签订投资合同，明确投资金额、投资期限、退出机制等。投资凭证如股权证书、债权凭证等，也是私募基金成立所需保管的会计文件。

六、投资收益分配记录

私募基金在投资过程中，会根据投资协议进行收益分配。投资收益分配记录，包括分配方案、分配金额、分配时间等，是私募基金成立所需保管的会计文件之一。

七、费用报销单据

私募基金在日常运营过程中，会产生各项费用，如办公费用、差旅费用、人员工资等。费用报销单据是反映公司费用支出的重要依据，也是私募基金成立所需保管的会计文件。

八、合同及协议

私募基金在经营过程中，会与其他企业或个人签订各类合同及协议，如租赁合同、合作协议等。这些合同及协议的保管对于后续的会计核算和合同履行具有重要意义。

九、审计报告

私募基金在年度结束时，需要聘请会计师事务所进行审计，出具审计报告。审计报告反映了公司的财务状况和经营成果，是投资者和监管机构了解公司经营状况的重要依据。

十、投资者通讯记录

私募基金需要定期与投资者进行沟通，包括投资报告、业绩公告等。投资者通讯记录的保管有助于了解投资者的需求和反馈，对于后续的投资管理具有重要意义。

私募基金成立所需保管的会计文件涵盖了公司治理、投资管理、财务管理等多个方面。这些文件对于私募基金的经营和发展具有重要意义。本文从十个方面对私募基金成立所需保管的会计文件进行了详细阐述，旨在为相关从业者提供参考。

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